2023年12月15日，个人养老金制度在36个先行试点城市试点成功后正式在全国范围内推行。这标志着我国养老保障体系建设迈出了关键一步，对完善多层次养老保险体系，应对人口老龄化挑战具有重要意义。
个人养老金制度作为养老保险体系的第三支柱，旨在补充第一支柱（基本养老保险）和第二支柱（企业年金、职业年金）的不足。由于我国人口结构变化，现收现付模式的基本养老保险面临可持续性挑战，而企业年金覆盖率也有限。个人养老金制度的市场化运作模式，允许个人自愿参与，并通过税收优惠等政策激励，可以有效提高居民养老保障水平。
试点期间，个人养老金制度取得了开户人数超过7000万的积极成果。然而，“缴费冷”现象也凸显出一些问题，例如投资产品同质化、领取条件苛刻等。为此，国家出台了一系列优化措施，包括将国债纳入产品范围，增加指数基金选择，放宽领取条件，探索默认投资服务，简化线上购买流程等，以提升参与积极性。
未来，个人养老金制度仍面临一些挑战。例如，需要进一步提高税收优惠政策对中低收入群体的实际作用，增强其吸引力；同时，需要持续提升投资产品的长期稳健收益率。此外，制度的完善是一个长期过程，需要持续解决新问题，不断优化制度设计，才能更好地服务于广大居民的养老需求。